Minimaster IVA INTERNAZIONALE: operazioni con soggetti comunitari ed extracomunitari

Parte del percorso

Calendario

4, 11, 18 maggio 2018 - ore 09.00/18.00

Totale Ore

24

presso SEDE DI TREVISO - Piazza delle Istituzioni, 12

Obiettivi

Un approfondimento specialistico rivolto a tutti coloro che intendono approfondire in modo altamente qualificato le tematiche relative all’ IVA INTERNAZIONALE. L’obiettivo del corso consiste nel fornire gli strumenti necessari alle aziende per gestire in modo corretto e con dimestichezza le principali operazioni con l’estero. E inoltre permettere di eseguire un check-up delle procedure di contabilità IVA alla luce delle ultime novità, applicare la normativa sugli adempimenti formali e sostanziali senza incertezze, valutare la praticabilità della prassi amministrativa nella propria realtà aziendale, districarsi tra circolari ministeriali e normativa primaria, individuando i comportamenti sicuri e quelli a rischio di contestazione: queste e altre sono le competenze che saranno sviluppate nel corso del seminario di studio.

Riferimento Normativo

DPR 633/72

A chi è rivolto?

Responsabili amministrativi/fiscali e loro assistenti

Relatore

dott. Roberto Curcu , già funzionario dell'Agenzia delle Entrate, svolge attività di consulente fiscale per Confindustria Trento, docente per prestigiosi committenti quali la Scuola Superiore dell'Economia e delle Finanze, Seac, Il Sole 24 Ore, per alcuni Ordini di Dottori Commercialisti. E' operativo inoltre nell'attività pubblicistica.
Dott. Maurizio Barone svolge l’attività di consulente aziendale e di formazione nell’ambito della fiscalità IVA nazionale ed internazionale.
E’ autore di vari articoli per conto di SEAC EDITORIA pubblicati sulla rivista “ Il Notiziario Fiscale”, nonché di opere in ambito IVA .

Programma

Prima giornata
INQUADRAMENTO GENERALE
Inquadramento generale
Il territorio nazionale, comunitario ed extracomunitario
Definizione di importazione, esportazione ed operazione comunitaria

LE CESSIONI E GLI ACQUISTI COMUNITARI
Le operazioni comunitarie
Gli acquisti intracomunitari di beni
Le cessioni intracomunitarie di beni e le operazioni assimilate
Legge Europea sulle lavorazioni in ambito UE
Prova di uscita della merce per le cessioni comunitarie
Cessioni e acquisti intracomunitari di beni: tempi e modalità di fatturazione e registrazione
Casi particolari
Gli stampi
Beni in c/riparazione;
Software standard e personalizzato,
Cessione di beni chiavi in mano,
Il contratto di consignment stock
Omaggi, campioni e altre operazioni gratuite con l’estero

ESPORTAZIONI ED IMPORTAZIONI
Le esportazioni
Le diverse tipologie di operazioni di esportazione: nozioni di base
Esportazioni dirette
Esportazioni indirette
Esportazioni congiunte
Esportazioni definitive senza passaggio della proprietà: “la lista valorizzata”
Prove fiscali uscita UE nelle diverse tipologie di esportazione
Importazioni ed immissione in libera pratica
Importazioni: applicazione dell’IVA;
Immissione in libera pratica in Italia e successiva cessione;
Immissione in libera pratica in altro Stato membro e destinati in Italia.

Seconda giornata
LE PRESTAZIONI DI SERVIZI
La regola generale dei servizi internazionali art.7-ter D.P.R. 633/72
Le prestazioni di servizi generiche, rese e ricevute nei confronti di soggetti passivi d'imposta B2B
I servizi in deroga dell'art. 7-quater e 7-quinquies
prestazioni di servizi su beni immobili
prestazioni relative ad accesso a fiere, manifestazioni, corsi di formazione ecc..
trasporti di persone: biglietti aerei
noleggio di mezzi di trasporto
ristorazione e catering
Territorialità e non imponibilità delle operazioni (trasporti, lavorazioni, intermediazioni)
Obblighi strumentali (reverse charge, autofattura ecc...)
Sanzioni e ravvedimento

OPERAZIONI CON I RAPPRESENTANTI FISCALI ED OPERAZIONI ESTERO SU ESTERO
I soggetti passivi e le modalità di assolvimento dell’imposta
Rappresentante fiscale, identificazione diretta e stabile organizzazione
La territorialità delle cessioni di beni
Le operazioni con intervento del rappresentante fiscale
Gli acquisti di merce da soggetti esteri identificati in Italia
Le operazioni estero su estero

Terza giornata
IL PLAFOND E L’ESPORTATORE ABITUALE
Esportatore abituale e plafond IVA
Operazioni che formano il plafond
Momento di creazione e di utilizzo del plafond
Beni e servizi acquistabili con plafond
Dichiarazione di intento: modalità di emissione
Fatturazione non imponibile 8c

OPERAZIONI TRIANGOLARI
Le operazioni di esportazione in triangolazione: approfondimenti e casi pratici
Esportazione triangolare con promotore soggetto italiano: svolgimento e intestazione bolla doganale
Esportazione triangolare con promotore soggetto comunitario: svolgimento e intestazione bolla doganale
Esportazione triangolare con promotore soggetto extra-UE: svolgimento e intestazione bolla doganale
Esportazione triangolare con promotore italiano, cedente e cessionario non italiani: svolgimento
Le operazioni di esportazione in triangolazione con lavorazione: fasi, intestazione bolla doganale e relativi riferimenti dei soggetti coinvolti nell’operazione (esportazione congiunta, eventuale nomina di rappresentante fiscale, codice Eori, ecc.)
Triangolare con lavorazione su incarico soggetto italiano
Triangolare con lavorazione su incarico soggetto comunitario
Triangolare con lavorazione su incarico soggetto extra-UE
Triangolare con lavorazione su incarico di soggetto extra-UE, materiale fornito in parte dal promotore della triangolazione (soggetto UE) e in parte dal lavorante italiano con annessa prestazione di servizi
Le operazioni triangolari estero-su-estero: normativa dogale e fiscale, eventuale rappresentante fiscale

GLI ELENCHI INTRASTAT
I modelli Intrastat: regole generali, soggetti obbligati
Periodicità e modalità di presentazione
Momento di inclusione di un’operazione nell’Intra beni e nell'Intra servizi
Regole di compilazione Intra beni (Intra 1-Bis, Intra 2-Bis, Intra 1-Ter, Intra 2-Ter)
Regole compilazione Intra servizi (Intra 1-Quater, Intra 2-Quater, l’Intra 1-Quinquies, Intra 2-Quinquies)
Casi particolari: stampi, beni in c/riparazione; software standard e personalizzato, cessione di beni chiavi in mano, transazioni con soggetti identificati ai fini Iva, ecc.
Sanzioni

  • euro

    860,00 Euro + IVA Iscritto a Confindustria TV, PD, VI e Territoriali FVG
    960,00 Euro + IVA
    Agevolazioni:
    · la quota di iscrizione comprende la partecipazione di due collaboratori appartenenti alla stessa azienda
    · sul terzo partecipante e sui successivi, appartenenti alla stessa azienda, verrà applicato uno sconto speciale del 25%.

    Durante lo svolgimento, o al termine dell’attività formativa, il materiale didattico verrà reso disponibile in versione digitale.
    I prezzi sono comprensivi di colazione di lavoro.
    Per conoscere le Agevolazioni previste sui nostri corsi, consultare le Note Organizzative.

  • info

    Area e codice: Fiscale Legale CA.FLE.F008.18

    Riferimenti: Marco Bianchi - 0422-916458 - impresa@unisef.it

Tutti i corsi del catalogo possono essere personalizzati ed erogati anche in sede aziendale.