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BILANCIO D’ESERCIZIO 2021 - Check list bilancio civilistico, fiscale e gestionale

PERCORSO
Sede
Treviso – UNIS&F
Durata
37,5h
Data inizio
03-11-2021
Costo
1.390,00 € + IVA
Codice
CA.AFC.F038.21
Perché partecipare
Programma
A chi é rivolto
Relatori
Informazioni

Fa parte del percorso

Contabilità & Bilancio

perchè partecipare

Il seminario affronta in modo organico ed approfondito l’ampia gamma di tematiche amministrative, civilistiche e fiscali e in particolare saranno analizzati:
· la classificazione dei valori, interpretando le disposizioni civilistico-fiscali e le esigenze di analisi gestionale;
· la definizione del «momento» contabile e dei conti da usare nella rilevazione delle operazioni, applicando i principi contabili e valutando preliminarmente le implicazioni fiscali e gestionali;
· la determinazione contabile delle rettifiche di fine esercizio e la valutazione degli elementi del capitale di funzionamento alla luce delle disposizioni civilistico-fiscali e dei «principi contabili»;
· la definizione delle modalità, contabili ed extracontabili, di raccordo tra la contabilità ed il bilancio.
· il raccordo tra la normativa civilistica e fiscale (redditi d’impresa e IRAP) ai fini delle dichiarazioni fiscali.
Verranno inoltre affrontate le modifiche ai criteri di valutazione da parte di OIC conseguenti le problematiche sul bilancio conseguenti l’epidemia da Covid-19 che hanno influito sul bilancio di esercizio.

Il seminario è caratterizzato da un programma articolato e completo utile per le operazioni di chiusura del bilancio es.2021.
Una guida pratica, da utilizzare sia durante il periodo d’imposta sia al momento della redazione del bilancio di esercizio e della dichiarazione dei redditi.

programma

ASPETTI PRELIMINARI
· La contabilità: sistema cronologico di registrazione dei fatti aziendali
· La partita doppia
· Stato Patrimoniale e Conto Economico
· La messa in uso dei libri contabili e dei libri sociali: vidimazione, marche da bollo, termini di aggiornamento
· La costruzione del piano dei conti
· I principali adempimenti fiscali e relative scadenze

LE NOVITA' DI PERIODO
- Corretta contabilizzazione dei contributi Covid
- La moratoria dei prestiti e dei leasing
- Trattamento contabile dei nuovi crediti d’imposta sorti in conseguenza dell’emergenza sanitaria
- La rivalutazione dei beni d’impresa

LA GESTIONE DELLE FATTURE DEI PROFESSIONISTI E DEGLI AGENTI:
- Il lavoro autonomo e la base imponibile delle ritenute d’acconto
- I regimi fiscali agevolati vigenti: minimi e forfettari
- Agenti e rappresentanti
- Raccordo tra le fatture registrate e la compilazione della CU

LE IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI
- Verifica della corretta imputazione delle aliquote di ammortamento
- Il doppio binario civile e fiscale
- La rilevazione delle plusvalenze e minusvalenze da vendite cespiti
- Il raccordo tra la contabilità e il libro cespiti
- La capitalizzazione dei costi

CENNI SU NOMARIVA IVA E ADEMPIMENTI CONTABILI
- I presupposti dell’IVA: soggettivo, oggettivo e territoriale
- Operazioni imponibili, non imponibili, esenti ed escluse
- Reverse charge e registrazione relative fatture
- Casi di applicazione dello split payment
- Acquisti con IVA indetraibile
- La liquidazione Iva
- Principi di territorialità nelle prestazioni dei servizi
- Acquisti e vendite intracomunitarie
- Importazioni ed esportazioni
- Le operazioni triangolari

LA GESTIONE DELLA FATTURAZIONE ELETTRONICA
- Soggettività passiva
- Condizioni di detraibilità dell'IVA
- Momento impositivo e termini di invio delle fatture elettroniche
- Gestione di diversi sezionali

LE REGISTRAZIONI RELATIVE AL PERSONALE E AGLI AMMINISTRATORI
- Contabilizzazione di salari e stipendi
- Contributi e oneri sociali
- Liquidazione INAIL e liquidazione TFR
- Registrazioni relative ai compensi agli amministratori
- Trasferte e rimborsi spese

LA CORRETTA CLASSIFICAZIONE NEI CONTI DI PARTICOLARI OPERAZIONI
- Spese di pubblicità e rappresentanza
- Spese alberghiere e di ristorazione
- Spese relative alle autovetture
- Noleggi e leasing
- Manutenzioni ordinarie e straordinarie, manutenzioni su beni di terzi
- Spese di telefonia
- Plusvalenze/Minusvalenze e sopravvenienze attive/passive
- Gli interessi passivi e le spese bancarie
- Auto concesse in uso promiscuo a dipendenti ed amministratori

I CONTI ACCESI AI FINANZIAMENTI E LE POSTE DI PATRIMONIO NETTO
- I finanziamenti bancari
- I finanziamenti soci
- Differenza tra finanziamento soci e apporto di capitale
- Le poste di patrimonio netto
- Le riserve non distribuibili e non disponibili
- Utile e perdita di esercizio

LA RILEVAZIONE DEI RICAVI DI COMPETENZA
- Casi pratici di rilevazione dei ricavi per competenza
- Il trasferimento dei rischi e benefici: esempi delle principali clausole contrattuali
- Le fatture da emettere
- Cessione dei beni, prestazione di servizi e le fatture di acconto
- La contabilizzazione dei contributi ricevuti

LA DEFINIZIONE DEI COSTI DI COMPETENZA
- Casi pratici di rilevazione dei costi per competenza
- Ratei e risconti
- La competenza del leasing e i prospetti per la Nota Integrativa

OPERAZIONI DI CHIUSURA DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
- Scritture di assestamento (integrazione, rettifica, ammortamento)
- I controlli contabili periodici
- Chiusura dei conti e determinazione del risultato d’esercizio
- Le poste valutative: fondi di svalutazione, fondi oneri e fondi rischi
- Le scritture relative alle imposte di competenza

AGGIORNAMENTO SUI PRINCIPI CONTABILI
- La struttura dello Stato patrimoniale e del Conto Economico
- La prevalenza della sostanza sulla forma e il principio della rilevanza
- Il divieto di capitalizzazione spese di ricerca e pubblicità
- Il criterio del costo ammortizzato ed il relativo ambito applicativo
- La contabilizzazione del leasing: finanziario/operativo
- L'ammortamento dell'avviamento
- L'abolizione dell'area straordinaria
- L'informativa su impegni e passività potenziali
- La correzione degli errori contabili
- I fatti intervenuti dopo la chiusura del bilancio

DAL BILANCIO CIVILE AL BILANCIO FISCALE
- Adeguare il piano dei conti alle necessità contabili, gestionali e fiscali
- Il principio di derivazione rafforzata e le eccezioni
- ll “doppio binario” ed il sistema delle variazioni in aumento e in diminuzione
- Le imposte Irap ed Ires
- Le imposte anticipate e differite

OPERAZIONI DI RIAPERTURA DEL BILANCIO DI ESERCIZIO
- Le scritture di apertura
- La destinazione del risultato di esercizio
- Le perdite a nuovo
- La distribuzione degli utili

LA LETTURA DEL BILANCIO
Il bilancio: Stato Patrimoniale, Conto Economico, Nota integrativa, Rendiconto finanziario, Relazione sulla gestione: tempistica e redazione

a chi è rivolto

Responsabili e quadri amministrativi di nuova nomina, Capi Contabili, Addetti alla contabilità generale, clienti e fornitori.

relatori

  • IULA FRANCESCA, Dottore Commercialista e Revisore Contabile

INFORMAZIONI

Ecco tutte le info pratiche per partecipare al corso.

SEDE

Treviso – UNIS&F

SEDE DI TREVISO - Piazza delle Istituzioni, 12

DURATA

37,5h

INCONTRI

5


CALENDARIO

3, 8, 17, 24 novembre e 1 dicembre 2021 - orario 9.00/13.00 - 14.00/17.30


COSTO

1.390,00 Euro + IVA iscritto ad Assindustria VenetoCentro e Confindustria Alto Adriatico sede di Pordenone
1.490,00 Euro + IVA

Agevolazioni:
- la quota di iscrizione comprende la partecipazione di due collaboratori appartenenti alla stessa azienda;
- sul terzo partecipante e sui successivi, appartenenti alla stessa azienda, verrà applicato uno sconto del 25%.

Durante lo svolgimento, o al termine dell’attività formativa, il materiale didattico verrà reso disponibile in versione digitale.
Per conoscere le Agevolazioni previste sui nostri corsi, consultare le Note Organizzative.

Contatta direttamente il referente:

MARCO BIANCHI

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catalogo corsi

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