BILANCIO 2019: IL CARICO FISCALE IRES e IRAP- Normativa e Calcolo

Parte del percorso

Calendario

19 novembre 2019 - ore 09.00/18.00

Totale Ore

8

presso SEDE DI TREVISO - Piazza delle Istituzioni, 12

Obiettivi

Una giornata formativa dedicata ad affrontare in modo organico ed approfondito l’ampia gamma di tematiche fiscali che interessano la redazione del bilancio, dedicando particolare attenzione alle modalità di determinazione delle basi imponibili ai fini delle imposte sui redditi (IRES) e dell’IRAP e alle differenze tra i criteri di valutazione civilistici e fiscali.

A chi è rivolto?

Responsabili e quadri amministrativi di nuova nomina, Capi Contabili, Addetti alla contabilità generale, clienti e fornitori.

Relatore

IULA FRANCESCA, Dottore Commercialista e Revisore Contabile

Programma

Esercitazione sul calcolo e contabilizzazione delle imposte di competenza, anticipate, differite, lettura del mod. 760 Redditi e IRAP

Dal risultato civile ante imposte alla determinazione dell’imponibile fiscale:
Le variazioni in aumento per costi non deducibili nel mod. 760
· Spese di manutenzione ordinaria
· Spese di rappresentanza
· Spese relative alle autovetture
· Spese per pasti
· Interessi passivi deducibili, il calcolo del ROL
· Le perdite e la svalutazione crediti
· Costi deducibili per cassa: compensi di amministrazione e oneri fiscali
· Costi relativi a immobili non strumentali
· Gestione del doppio binario degli ammortamenti

Le variazioni in diminuzione per ricavi non imponibili nel mod. 760
· Le plusvalenze imponibili
· La rilevazione dei dividendi da partecipazione

Il calcolo dell’IRAP e la lettura dei prospetti del consulente paghe
· Voci del Conto Economico rilevanti per il calcolo della base imponibile IRAP
· Costi indeducibili dalla base imponibile IRAP
· Cenni sulla deducibilità sulle spese per prestazioni di lavoro e la lettura dei relativi prospetti
· Riflessi sulla base imponibile IRAP della nuova riclassificazione dei componenti straordinari

Le scritture contabili relativi alla rilevazione delle imposte di competenza
· La rilevazione dell’imposta IRAP e degli acconti
· La rilevazione dell’imposta IRES e degli acconti
· Il calcolo e la contabilizzazione delle imposte anticipate e differite
· La lettura del quadro RN del mod. 760 relativo ad acconti, compensazioni, crediti d’imposta
· Gestire le compensazioni nel mod. F24

La posta del patrimonio netto
· La nozione civilistica e fiscale di Patrimonio netto
· La rilevazione delle riserve non distribuibili e non disponibili
· Le scritture contabili sulla destinazione dell’utile di esercizio
· Implicazioni fiscali relative alla distribuzione delle riserve di utili
· Aspetti civilistici e fiscali delle perdite di bilancio
Le scritture contabili sulla copertura o sul riporto a nuovo delle perdite

  • euro

    290,00 Euro + IVA iscritto ad Assindustria VenetoCentro e Territoriali FVG
    390,00 Euro + IVA
    Durante lo svolgimento, o al termine dell’attività formativa, il materiale didattico verrà reso disponibile in versione digitale.
    I prezzi sono comprensivi di colazione di lavoro.
    Per conoscere le Agevolazioni previste sui nostri corsi, consultare le Note Organizzative.

  • info

    Area e codice: Amministrazione Finanza Controllo CA.AFC.F033.19

    Riferimenti: Marco Bianchi - 0422-916458 - impresa@unisef.it

Tutti i corsi del catalogo possono essere personalizzati ed erogati anche in sede aziendale.