MINIMASTER SU CONTABILITA' FORNITORI
guida pratica sugli aspetti contabili, giuridici e fiscali

Parte del percorso

Calendario

03, 10 e 17 ottobre 2019 - ore 09.00/18.00

Totale Ore

24

presso SEDE DI TREVISO - Piazza delle Istituzioni, 12

Obiettivi

Il percorso formativo permette di acquisire le competenze utili a coordinare e controllare tutti gli aspetti relativi alla fatturazione di acquisti di beni e servizi, dal controllo dei documenti alla contabilizzazione, dal pagamento all'archiviazione.
Nel dettaglio le competenze acquisite saranno:
- avere una visione trasversale del processo di acquisto e dei suoi rischi;
- conoscere gli aspetti fiscali, contrattuali e di bilancio;
- controllare e contabilizzare le fatture;
- gestire l'IVA nelle operazioni d'acquisto.
Verranno prese in considerazione le novità introdotte dalla legge di Bilancio 2019 e le novità sulla fatturazione elettronica.

Riferimento Normativo

TUIR, DPR 633,Principi Contabili, Legge di Stabilità 2018

A chi è rivolto?

Responsabili e quadri amministrativi, Capi Contabili, addetti alla contabilità fornitori

Relatore

IULA FRANCESCA, Dottore Commercialista e Revisore Contabile

Programma

Il ciclo passivo:
- Ordine e tipologie di contratti: compravendita, appalto, contratto d'opera
- Applicazione delle condizioni generali
- Obbligazioni legate ai ritardi nel pagamento
- Processo di accounting payable: controllo e verifica, risoluzione e discrepanze, registrazione, gestione pagamento

La gestione della fatturazione elettronica nella contabilità fornitori:
- Controllo formale sul documento
- Aggiornamento delle anagrafiche: codice destinatario e PEC
- Soggetti non obbligati alla fatturazione elettronica
- Gestione di diversi sezionali
- Identificazione del momento di ricezione della fattura
- Novità 2019 sulle regole e condizioni di detraibilità dell'IVA
- Le autofatture nel regime di fatturazione elettronica
- Ricevute e scontrini fiscali
- Documenti di trasporto e fatture accompagnatorie

La valutazione dei debiti commerciali ai sensi dell'OIC 19:
- La corretta classificazione della voce debiti
- I nuovi criteri di valutazione dopo il D.Lgs 139/2015
- La rilevazione e valutazione dei debiti in valuta

I compensi a lavoratori autonomi
- Il sostituto d’imposta
- Il versamento delle ritenute
- Il modello Cu per professionisti e lavoratori autonomi

Presupposti IVA nelle operazioni interne:
- Principi generali
- presupposti oggettivi, soggettivi, territoriali
- base imponibile e relative esclusioni
- rilevazione dell'IVA non detraibile
- Note di credito e di variazione

Le operazioni con l’estero
- Fatture nazionali, estere, intracomunitarie
- IVA e acquisti intracomunitari
- IVA e importazioni
- Le operazioni triangolari
- Prestazioni di servizio intracomunitarie
- Regime IVA nell'E-commerce
- Adempimenti fiscali
- Adempimenti doganali – cenni
- Adempimenti Intrastat

Registrare le operazioni del ciclo passivo:
- Acquisti di beni materiali e immateriali
- La registrazione degli acconti
- Acquisti di servizi, leasing, consulenze, collaborazioni
- Imputazione contabile delle fatture
- Contabilizzazione delle spese accessorie dell'acquisto
- Distinzione tra investimenti e costi d'esercizio
- Trattamento delle poste rettificative delle operazioni passive
- Obblighi di documentazione
- Costi di esercizio e pluriennali
- Contabilizzazione dei pagamenti

Reverse Charge e split payment
- Caratteristiche e aspetti generali
- Presupposti di applicazione
- Le prestazioni soggette a reverse
- Il reverse nei subappalti edili – art. 17 co. 6 lettera a
- Il reverse charge nei servizi di demolizione, installazione e completamento su edifici – art. 17 co. 6 lettera a-ter
- Casi di applicazione dello split payment e relative novità
- Il regime sanzionatorio

Le liquidazioni Iva
- Controlli contabili e fiscali propedeutici alla liquidazione Iva
- Liquidazione Iva nella sezione dei Registri IVA
- Registrazione dell’F24
- Compensazioni verticali e orizzontali

Contabilità fornitori nella chiusura dei conti:
- Ratei e risconti, fatture da ricevere
- Quadrature inventariali
- Analisi dei saldi periodica, riconciliazione conti
- Libri obbligatori: prescritti dal codice civile e dalla normativa fiscale
- Liquidazione IVA e controlli – i nuovi adempimenti

Possibili accertamenti fiscali sulla contabilità fornitori:
- DPR n. 441/97: presunzione d'acquisto e di cessione
- Sistema sanzionatorio e ravvedimento operoso

La corretta classificazione nei conti di particolari operazioni e loro impatto fiscale:
- Spese relative alle autovetture
- Spese telefoniche
- Noleggi e leasing
- Manutenzioni ordinarie e straordinarie, manutenzioni su beni di terzi
- Spese di trasferta, albergo e ristorazione
- Spese di pubblicità, rappresentanza e omaggi
- Plusvalenze, minusvalenze e sopravvenienze

Analisi casi richiesti in aula

  • euro

    720,00 Euro + IVA iscritto ad Assindustria VenetoCentro e Territoriali FVG
    820,00 Euro + IVA
    Agevolazioni:
    · la quota di iscrizione comprende la partecipazione di due collaboratori appartenenti alla stessa azienda
    · sul terzo partecipante e sui successivi, appartenenti alla stessa azienda, verrà applicato uno sconto del 25%.

    Durante lo svolgimento, o al termine dell’attività formativa, il materiale didattico verrà reso disponibile in versione digitale.
    I prezzi sono comprensivi di colazione di lavoro.
    Per conoscere le Agevolazioni previste sui nostri corsi, consultare le Note Organizzative.

  • info

    Area e codice: Amministrazione Finanza Controllo CA.AFC.F024.19

    Riferimenti: Marco Bianchi - 0422/916459 - impresa@unisef.it

Tutti i corsi del catalogo possono essere personalizzati ed erogati anche in sede aziendale.